ANALISA TINGKAT PENYALURAN KREDIT DALAM MENINGKATKAN PROFITABILITAS PADA KBPR OPHIR PASAMAN BARAT

Abstract

Profitabilitas sebuah bank merupakan salah satu tolok ukur utama untuk menilai kinerjanya. Banyak faktor yang mempengaruhi tingkat profitabilitas sebuah bank. Tingkat ekspansi bank khususnya didalam mengalokasikan dana-dana yang dikuasainya pada pos-pos aktiva produktif khususnya pos kredit yang disalurkan merupakan faktor utama didalam meningkatkan pendapatan dan profit. Namun demikian faktor-faktor lainnya seperti pergeseran spread rate, perubahan tingkat efisiensi biaya, perubahan kualitas portofolio kredit, perubahan struktur dana, perubahan modal dan lain-lain juga sangat menentukan didalam mempengaruhi tingkat profitabilitas. Penelitian ini mencoba mengungkap bagaimana pengaruh tingkat kredit yang disalurkan dengan menggunakan variabel LDR terhadap tingkat profitabilitas KBPR Ophir dengan parameneter ROA, ROE dan NPM. Sebagai dasar analisa digunakan data laporan keuangan bank ini pada periode 2010, 2011 dan 2012. Tehnik analisa data dilakukan dengan memperbandingkan rasio-rasio keuangan sebagaimana disebut diatas dari tahun ketahun selama 3 periode. Selanjutnya karakteristik pergeseran angka-angka rasio tersebut dikaji dengan melihat faktor-faktor lain yang turut memberi pengaruh diantaranya pergeseran pendapatan operasional, pendapatan non operasional, biaya-biaya, laba sebelum pajak, assets dan ekuitas. Hasil penelitian menunjukkan bahwa pertumbuhan LDR pengaruhnya terhadap profitabilitas baik ROA, ROE maupun NPM tidak bersifat linear karena terdapat faktor-fakator lain yang juga memberikan pengaruh secara interaktif terhadap rasio-rasio profitabilitas. Faktor-faktor itu adalah faktor yang mempengaruhi secara langsung terhadap pendapatan, biaya dan laba diantaranya perubahan suku bunga, perubahan kualitas kredit dan lain-lain. Hasil penelitian ini memberikan implikasi bahwa untuk keperluan penyusunan rencana strategis khususnya dari aspek profitabilitas faktor LDR memang merupakan variabel penting, akan tetapi penggunaan variabel ini harus dikaji secara komprehensif yang meliputi faktor internal dan faktor eksternal. Faktor internal diantaranya manajemen biaya, manajemen resiko, Assets Liability Management (ALMA) dan lain-lain. Sedangkan faktor eksternal meliputi kondisi ekonomi makro seperti pergerakan suku bunga di pasar uang, tingkat inflasi, iklim investasi, pertumbuhan ekonomi, dan lain-lain. Kata kunci : Profitabilitas, Return On Assets (ROA), Return On Equity (ROE), Net Profit Margin (NPM) dan Loan To Deposit Ratio (LDR).