La administración de efectivo y el concepto de flotación

Abstract

El presente artículo, tuvo como propósito indagaralgunas situaciones concretas en relación a la optimizacióndel manejo de efectivo y contribuir con losresponsables del área de tesorería de las empresas enla administración eficaz y eficiente del efectivo; con elúnico objetivo de lograr o generar un flujo adecuadode dinero líquido que permita a la compañía cumplircon el pago de sus obligaciones operativas y en general,lograr la rentabilidad del dinero a satisfacción de losaccionistas.En tal sentido, la flotación neta (o simplemente flotación)que es la diferencia monetaria entre el saldobancario de la empresa y su saldo de efectivo en libros;generado como consecuencia de la demora en la transferenciade los cheques vía correo (demora postal),sean procesados por la empresa receptora (demorapor procesamiento) y sean compensados a través delsistema bancario (demora por compensación); esuna situación concreta en términos de días, en el queel responsable del área de tesorería de la empresapodría generar grandes ahorros (uso de la flotación),y adquirir valores negociables por ejemplo y teneruna rentabilidad considerable. Siempre que apliquemedidas drásticas para acelerar el proceso de los chequesen cobranza; y a la vez, que demore tanto tiempocomo sea posible en el pago de los cheques emitidos.