PENGARUH COST TO INCOME RATIO, CAPITAL ADEQUACY RATIO, DAN FINANCING TO DEPOSIT RATIO TERHADAP RETURN ON EQUITY PADA BANK MUAMALAT

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Cost to Income Ratio (CIR), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap kinerja keuangan Bank Muamalat, yang diukur menggunakan Return on Equity (ROE). Data yang digunakan adalah data keuangan perusahaan periode 2014-2023, yang dianalisis menggunakan metode regresi linier berganda uji t, uji f dan uji koefesien determinasi melalui aplikasi SPSS versi 23. Hasil penelitian menunjukkan bahwa CIR memiliki pengaruh negatif dan signifikan terhadap kinerja keuangan (ROE) Bank Muamalat (p = 0,025), sedangkan CAR dan FDR tidak berpengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan (p > 0,050). Secara simultan, variabel CIR, CAR, dan FDR berpengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja keuangan Bank Muamalat (p = 0,004), dengan koefisien determinasi sebesar 80,6%. Hal ini menunjukkan bahwa variabel independen dapat menjelaskan 80,6% variasi dalam ROE, sementara sisanya dipengaruhi oleh faktor lain di luar penelitian ini.Penelitian ini bertujuan untuk mengevaluasi pengaruh Cost to Income Ratio (CIR), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Return on Equity (ROE) pada Bank Muamalat Indonesia selama periode 2014 hingga 2023. Pendekatan yang digunakan adalah kuantitatif dengan metode regresi linier berganda, dilengkapi dengan uji t, uji F, serta uji koefisien determinasi yang dianalisis menggunakan SPSS versi 23. Temuan penelitian menunjukkan bahwa secara parsial hanya variabel CIR yang memiliki pengaruh negatif dan signifikan terhadap ROE, sementara CAR dan FDR tidak menunjukkan pengaruh yang signifikan. Namun, secara simultan ketiga variabel tersebut secara bersama-sama berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROE, dengan nilai koefisien determinasi sebesar 80,6%. Ini berarti bahwa CIR, CAR, dan FDR secara kolektif mampu menjelaskan 80,6% variasi ROE di Bank Muamalat, sedangkan sisanya disebabkan oleh faktor lain di luar model penelitian.